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文老师

职称： 中级职称

2018-12-09 11:41

您好，收到的退税款和增值税的纳税申报表没有关系，借银行存款贷其他应收款--出口退税款。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-12-09 11:53

那是什么时候做借方，其他应收款，

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-12-09 11:54

款项是申报退税的当月就退款了

文老师 解答

2018-12-09 12:00

就是申报出口退税的时候做，借其他应收款--出口退税贷应交税费--应交增值税--出口退税

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-12-09 13:56

那就是在一个月中做这两笔分录了，老师你上面那步借其他应收款，凭证附件是什么？

文老师 解答

2018-12-09 14:00

附件是出口退税的申报表汇总表。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-12-09 14:23

银行结水单是存档还是放在凭证附件，是什么业务附件

文老师 解答

2018-12-09 14:24

放在凭证里面，就是收汇的水单吧

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-12-09 14:33

是的，有好几张纸，这到外币和结汇这会计分录合理的怎么写？谢谢老师

文老师 解答

2018-12-09 14:45

借银行存款-外币贷应收账款
借银行-存款-人民币贷银行存款-外币

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相关问题讨论
您好，收到的退税款和增值税的纳税申报表没有关系，借银行存款贷其他应收款--出口退税款。
2018-12-09 11:41:28
你好，同学。 你是按正常的收入确认处理。 你申报表要列示 ，你要申报呀
2019-12-10 10:33:26
你好，同学。 借 银行存款 贷 主营业务收入 需要体现申报
2019-12-10 10:43:53
您好，先出口退税预申报，明细申报表确认收入，然后申报增值税，再根据增值税报表填写出口退税系统里的增值税数据。
2017-11-22 21:16:32
一般纳税人发生出口业务，出口企业在进行增值税纳税申报时，应按以下要求填报主表、附表1和附表2:   1.出口视同内销征税货物销售额填报在主表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”和第2栏“应税货物销售额”，以及附表1第3栏“开具普通发票”中。 同时，外贸企业应相应调减主表第8栏“免税货物及劳务销售额”和第9栏“免税货物销售额”数据，生产企业应相应调减主表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”。                   2.出口视同内销征税货物按规定计提的销项税额填报在主表第11栏“销项税额”和附表1第3栏“开具普通发票”中。  3.生产企业前期已按规定计算并已转入成本科目的免抵退税不得免征和抵扣税额，经主管税务机关批准从成本科目转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应在主表第14栏“进项税额转出”和附表2第18栏“免抵退税办法不得抵扣进项税额”作负数冲减。   4.外贸企业前期已按规定计算并已转入成本科目的征退税率差及转入应收出口退税科目的金额，或者前期未作相关账务处理的进项税额，经批准转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应填报在主表第12栏“进项税额”，以及附表2第11栏“期初已征税款”中。并相应调减附表2第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”数据（25栏＝23栏＋24栏－11栏）。
2023-12-14 09:05:58
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