老师，关于进项税额的账务处理怎么做？

梅子 追问

2018-12-10 09:34

那我次月缴纳增值税抵扣了进项税额了又怎么做？老师

玲老师 解答

2018-12-10 09:38

您好 次月直接 填写报表就可以。
结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一进项税额

      结转销项时借:应交税费-  应交增值税一 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税

      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

梅子 追问

2018-12-10 09:43

进行税额和销项税额一样到月底都要结转吗？

玲老师 解答

2018-12-10 09:45

您好 把科目结平就可以。按进项和销项不同的余额做结转。

梅子 追问

2018-12-10 09:47

谢谢老师

玲老师 解答

2018-12-10 09:49

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