是不是每月200元的商业保险是允许抵扣的，年2400元，法人的意外保险3000多元，不交个税，在计算企业所得税不能扣除，要怎么理解？是不是哪里理解错了？

lhk 追问

2018-12-10 14:30

发生无法收回的坏账，可以计入仁人管理费用一拆让吗？如果计入营业外支出，税前能扣除的吧

meizi老师 解答

2018-12-10 14:32

你好 计提坏账 小企业会计准则的话是直接走营业外支出  你要提供相关坏账的证明文件去税局备案 才可以税前扣除

lhk 追问

2018-12-10 14:43

前几个月搬厂房，这个水费是联在yi 一个宾馆下面的，由于我们的增加用水，发生了3000多的水费滞纳金，水费另外算的，那这个滞纳金能税前扣除吗？是生产有关的

meizi老师 解答

2018-12-10 14:43

你好 营业外支出 不可以税前扣除

lhk 追问

2018-12-10 14:56

老师上面的法人意外保险，开票单位的，可以做管理费用一保险费的吧

meizi老师 解答

2018-12-10 14:58

你好 意外险计入管理费用-福利费里面

lhk 追问

2018-12-10 15:34

老师，我有个问题不明白，进项没抵扣完，但是材料成本已经暂估用掉了，是不是跟固定资产多少也有关系？如果没有固定资产，进项抵扣和材料领用是不是一样的？

meizi老师 解答

2018-12-10 15:36

你的进项税没抵扣完可以留抵进项税的  你说跟固定资产有关系 是什么意思 没看懂

lhk 追问

2018-12-10 15:51

固定资产有进项的，抵扣了，是不是材料进项就可以先不抵，但是材料成本要用，所以进项没抵成本用了

meizi老师 解答

2018-12-10 15:56

你好 你根据你实际需要在认证期360天内认证抵扣就行  你说材料成本要用 进项没抵成本用了 是啥情况