代理记账公司，没有收入，要做劳务成本吗？

佳佳 追问

2018-12-10 10:54

请老师说下分录

宋生老师 解答

2018-12-10 10:56

你好！你是发生了什么业务呢

佳佳 追问

2018-12-10 11:21

代理记账公司，这个月没有发生收入，就是发职工的工资

宋生老师 解答

2018-12-10 11:34

你好！借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
发工资的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款。

佳佳 追问

2018-12-10 20:41

老师，有收入结转人工成本，请问这个人工成本的金额是不是与发放职工工资的金额一样？

宋生老师 解答

2018-12-11 17:08

您好！这个不一定，比如你有的员工是管理部门的，就不用入成本。入管理费用就好了。

佳佳 追问

2018-12-11 17:10

我结转成本计入管理费用，计提发放工资也计入管理费用，是不是重复了

宋生老师 解答

2018-12-12 09:43

您好！不是。你如果计入管理费用，就不用把计入管理费用的这部分结转成本了。