我的原材料出现一种问，有些品种库存没有了，但还有金额，请问老师这要怎么处理。

西街 追问

2018-12-10 13:47

各种问题吧，品种比较多，一些是因为系统问题，因为系统用的是加权平均法造成有些金额有点偏差，一些是因为暂估入库跟实际来货的金额有有偏差

邹老师 解答

2018-12-10 13:49

你好，如果是计价方法的偏差，把原材料 调整到账实一致就是了，差额计入管理费用
如果是暂估入库，把暂估入库冲销就是了

西街 追问

2018-12-10 14:06

老师，你说差额计入管理费用，这其中的原理是什么不懂，还有暂估入库的发票过来了是可以冲销掉，但之前公司已把暂估的原材料已生产领用并已结转成本了，这怎么处理账务才平赞平衡？

邹老师 解答

2018-12-10 14:10

你好，因为系统用的是加权平均法造成有些金额有点偏差，我是指这个偏差你可以按计量错误造成的处理，所以通过管理费用
如果是暂估造成的，就需要把暂估冲销，把之前生产领用结转到成本的分录全部冲销

西街 追问

2018-12-10 14:59

系统造成的一些偏差 我可以用营业外支出吗，之前生产领用到成本结转全部冲销掉，这里面还有很多品种一起领料生产加工结转的，而用还有制造费用也全部摊在里面的，不可能做到呀，有别的方式方法吗

邹老师 解答

2018-12-10 15:02

你好，个人建议是通过管理费用科目核算出来差异
暂估的是需要做之前相反分录冲销的