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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-12-10 15:35

你好，生产型出口企业，退税实行免抵退税政策，进项发票不够也可以正常申报（或者等到有进项的时候再申报，但不能超过次年4月）
可以申请免税（但申请之后36个月内不能更改）

xiu。 追问

2018-12-10 15:54

因为我的企业现在是一般纳税人准备转为小规模，还有一部份出口业务未申报，不知道是否可按免税申报

老江老师 解答

2018-12-10 16:23

这个是特殊业务，没遇到过，你可以咨询一下当地12366！

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你好，生产型出口企业，退税实行免抵退税政策，进项发票不够也可以正常申报（或者等到有进项的时候再申报，但不能超过次年4月） 可以申请免税（但申请之后36个月内不能更改）
2018-12-10 15:35:10
你好，免抵税额需要缴纳附加税
2019-08-03 18:19:44
这种情况实务中需要视同内销缴纳增值税。
2019-05-17 07:47:37
同学，你好 嗯，可以的
2023-07-13 14:53:46
你好，1、如果是无法取得专用发票而不能申请退税，就不需要通过申报系统进行退税申报，这是需要区分两种情况，一是出口退税或免税商品，在增值税报表申报出口免税收入，二是出口不予退（免）税商品，在增值税报表申报应税销售收入，并视同内销计提销项税额。如果是暂时未取得专用发票，那么当月不用申报退税，待收到发票再申报即可。 2、出口后一至两个月收到专用发票的情况是很普遍、很正常的，只要才出口日期后90天内取得发票向税务机关申报退税就可以了，6月当期只要在增值税报表上申报免税收入即可。 3、外贸企业实行免退税政策，不是免抵退税。免的是出口销售环节增值税，退的是国内采购环节进项税额。4、等到取得专用发票后合并申报即可。外贸企业可以合并几个月的出口数据进行退税申报，申报年月选择最晚的那个月份，即，一批申报包括2012年6月、7月、8月，那么申报年月就是2012年8月。每个申报年月可以分批次，即2012年8月第一批次，第二批次，第三批次都可以，按顺序排就可以了。 5、国内采购商品取得的专用发票上的计税金额乘以出口商品退税率。计税金额乘以征退税率之差从进项税额中转入成本科目。
2019-08-01 16:15:03
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