我单位收到财政拨付的维修款，已全部用于库房维修，想问一下老师，怎么走账

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-10 20:13

不计入资本公积吗？

邹老师 解答

2018-12-10 20:13

你好，这个是不通过资本公积科目核算的

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-10 20:19

一共是60多万，全部计入管理费用吗？

邹老师 解答

2018-12-10 20:19

你好，发生维修支出计入长期待摊费用，然后估计一定的期限按月平均摊销计入管理费用 
同时之前计入专项应付款的金额按相应比例就结转到营业外收入

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-10 20:20

还用一部分购置了固定资产的，能走资本公积吗？

邹老师 解答

2018-12-10 20:21

你好，不可以通过资本公积核算
购置固定资产也是通过专项应付款核算的

不忘初心，方得始终 追问

2018-12-10 20:30

借  银行存款   贷专项应付款    借 在建工程   贷 银行存款    借 管理费用    贷 在建工程   这样行吗？那购置固定资产的也计入营业外收入吗？

邹老师 解答

2018-12-10 20:33

你好
收到款项   借；银行存款 贷；专项应付款
购置固定资产  借；固定资产   贷；银行存款
计提折旧  借；管理费用等科目 贷；累计折旧 
摊销   借；专项应付款 贷；营业外收入