老师您好，我想咨询一下关于水费的税务问题，我是一家物业公司，每月支付的水费大于收取的水费 支付水费时候，水利局每月给我开具一张增值税专用发票，我已经认证 全年支付水费： 借：主营业务成本 77万 应交税费-增值税（进项税）1.5万 贷：银行 78.5万 由于收取水费只开具了收据，全年收取33万 这部分税金该怎么转出？

蒋飞老师 解答

2018-12-10 21:00

收取水费开具了收据，确认收入确认销项税额就可以了

蒋飞老师 解答

2018-12-10 21:01

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

馨曦 追问

2018-12-10 21:04

老师，那税率是多少啊？

蒋飞老师 解答

2018-12-10 21:05

你好！
可以按16%税率

馨曦 追问

2018-12-10 21:08

水利局给我的专票是3%，我已经每月认证了，销项税额我能按照3%计算吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-10 21:10

你们是小规模纳税人吗？

馨曦 追问

2018-12-10 21:12

一般纳税人

蒋飞老师 解答

2018-12-10 21:15

你好！

是16%的税率了，小规模纳税人3%

馨曦 追问

2018-12-10 21:19

我是物业公司，物业费的销项税是6%，这个水费要按照16%计征吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-10 21:23

水费可以按10%开票，电的税率是16%