请问企业账务中，可以不计提社保，直接做缴纳社保的分录吗？

Sunny 追问

2018-12-11 10:17

老师，分录怎么做呢？

玲老师 解答

2018-12-11 10:28

借:各种费用一社保( 公司负担)

贷:应付职工薪酬 一社保(公司负担)

借:应付职工薪酬一社保(公司负担)

玲老师 解答

2018-12-11 10:29

工资和社保完整分录：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款