计提社保和缴纳社保的分录

小惑老师

职称：税务师,中级会计师

2019-04-06 14:11

你好
计提社保时：

借：管理费用

贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）

缴纳社保时：

借：应付职工薪酬——社保（公司承担）

其他应付款——社保（个人承担）

贷：银行存款

小妖么么哒 追问

2019-04-06 14:22

为什么缴纳社保时，要借其他应付款

小惑老师解答

2019-04-06 14:23

这个是代扣代缴个人的部分

小妖么么哒 追问

2019-04-06 15:48

那我其他应付账款借方就会有余额啊，怎么冲掉

小惑老师解答

2019-04-06 15:51

你发放工资时会代扣个人社保的

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