我们账上的进项数额比税局的多，那是要进项税转出的，那么请问老师，分录要怎么做?

土豆小宝 追问

2018-12-11 14:33

最早的时候的账务，没有认证，都是2015年之前的了吧，我接手就不一致的

佟老师 解答

2018-12-11 14:34

那你就把差异进行调账

土豆小宝 追问

2018-12-11 14:35

老师，不知道怎么调唉

佟老师 解答

2018-12-11 14:38

你查出差异，把做到进项的金额，调到成本或费用
借;成本或费用
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

土豆小宝 追问

2018-12-11 14:38

不用经过进项税额转出这个科目吗？

佟老师 解答

2018-12-11 14:40

不用了，你申报表也没体现这块，进项都已经作废，

土豆小宝 追问

2018-12-11 14:53

我是怕差不清楚了，那要改怎么处理？也是这样的吗？

佟老师 解答

2018-12-11 14:55

对，就是这样，你要账上跟你的申报表一致