交易性金融资产，股票投资，公司证券账户内5支股票期初总市值100万，1月-12月每月多次买卖交易（假设5笔交易盈利10万，20笔交易亏损25万），中间所有交易账面均未做账，期末证券账户内10支股票总市值80万，请问本期1-12月投资收益金额多少？期末计入公允价值变动损益金额又是多少？

贝贝 追问

2018-12-11 21:13

期初市值100万假设5支股票成本85万，在1-12月25笔交中易盈利的10万和亏损的25万都没有从证券账户提过现，期末的时候证券账户内无可提现资金，只有10支股票总市值80万，投资收益和公允价值变动金额还是给的这个答案吗？

邹老师 解答

2018-12-11 21:16

你好，假设5支股票成本85万，这个是什么意思？

贝贝 追问

2018-12-11 21:19

购买成本85万，应该在上期末调整为市值100万，本期是在100万的基础上交易才对吧

邹老师 解答

2018-12-11 21:21

你好，那投资收益还是-15万
期末确认的公允价值变动是 -20万

贝贝 追问

2018-12-11 21:25

确认投资收益，会影响交易性金融资产的账面价值吗？假如中间交易盈利10万，不提现直接继续购买股票，账面确认分录:借交易性金融资产 10万 贷:投资收益 10万，分录是否正确？

邹老师 解答

2018-12-11 21:26

你好，会影响交易性金融资产账面价值 的
不正确，需要先做卖出股票分录，然后做购进股票分录才是的