你好，问问我们是一家培训机构，8月收培训费10万元，发票已开（增值税普票）以记账，昨天审核完有几个人不合适，要我们退培训费12000元，如何记账

雨飘摇 追问

2018-12-12 10:31

本月不需要把以前开的10万元发票红冲，在从开一张88000元发票

邹老师 解答

2018-12-12 10:33

你好，只需要针对12000开具负数发票

雨飘摇 追问

2018-12-12 10:37

这个12000元直接从开票系统开负数发票

邹老师 解答

2018-12-12 10:39

你好，是的，直接根据退回收入情况，开具负数发票

雨飘摇 追问

2018-12-12 11:03

知道了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-12 11:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

雨飘摇 追问

2018-12-12 11:16

还的问问，我们是按季度缴税，第四季度要是没有税，那就得在明年冲减税金了是么

邹老师 解答

2018-12-12 11:17

你好，这个只能按季度冲减当季度收入，无法抵扣明年的增值税的

雨飘摇 追问

2018-12-13 11:13

你好，老师前面说的要退培训费12000元，说要开负数发票，利息了对方，对方不给我们之前开的蓝字发票，那怎么办

邹老师 解答

2018-12-13 11:15

你好，那就需要与对方沟通，需要对实际收入部分开具发票的

雨飘摇 追问

2018-12-13 11:17

联系过了，对方说我们退钱，他们给我们开张收据就行了

雨飘摇 追问

2018-12-13 11:18

他们一直是这么做的

雨飘摇 追问

2018-12-13 11:19

那这么我们就等于白交了12000元的税金

邹老师 解答

2018-12-13 11:26

你好，退的部分开具负数发票
之前正常收入部分应当给你们开具发票才是啊

雨飘摇 追问

2018-12-13 11:35

我们是财政补贴形式的培训，我们组织人员培训，财政按人员多少给我们给培训费

邹老师 解答

2018-12-13 11:36

你好，那需要根据实现收入情况开具发票就是了

雨飘摇 追问

2018-12-13 11:38

不行呀！这才为难的，联系对方说前面我们开多少票，他们给我们打多少钱，这会退钱他们只给我们开收据

雨飘摇 追问

2018-12-13 11:40

我就开不成负数发票

邹老师 解答

2018-12-13 11:42

你好，收入冲销怎么会无法开具负数发票呢？

雨飘摇 追问

2018-12-13 13:08

因为开负数发票，要有相对应的蓝字发票，才能红冲呀

邹老师 解答

2018-12-13 13:09

你好，你之前10万不是已经开具了蓝字发票吗？现在针对12000开具负数发票就是了

雨飘摇 追问

2018-12-13 16:01

我问了一下，不能直接开负数发票，要先找到对应的蓝字发票，的先把蓝字发票红冲了，在开负数发票

雨飘摇 追问

2018-12-13 16:02

我怎么整不明白了呀

邹老师 解答

2018-12-13 16:03

你好，是先开具10万的蓝字发票，然后把其中的 12000开具负数发票冲销

雨飘摇 追问

2018-12-13 16:05

还有一个问题，我们酒店婚宴送客人的酒水如何记账

邹老师 解答

2018-12-13 16:05

你好
借；销售费用   贷；库存商品

雨飘摇 追问

2018-12-13 16:24

计入管理费用可以么

邹老师 解答

2018-12-13 16:25

你好，这个是需要通过销售费用科目核算的

雨飘摇 追问

2018-12-13 16:26

谢谢

邹老师 解答

2018-12-13 16:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢