老师上午好，公司修建仓库，占用了农户的土地，现在要付对方土地租金1000元，和苗木补偿6000元，这分别计入什么科目啊

张珣 追问

2018-12-12 11:19

可以找对方去邮局代开发票，那具体是计入什么科目呢？

朴老师 解答

2018-12-12 11:20

都可以计入仓库成本

张珣 追问

2018-12-12 11:23

我们账面上没有仓库这项固定资产怎么办？

朴老师 解答

2018-12-12 11:25

你不是要建仓库嘛?没有在建工程吗

张珣 追问

2018-12-12 11:26

是仓库的围墙倒塌了，只是修建一下

张珣 追问

2018-12-12 11:27

公司的厂房仓库是公家的，账面上没有显示，公司是国有企业，小规模

朴老师 解答

2018-12-12 11:29

那1000就计入借：无形资产——土地使用权
贷：银行存款
那个6000做成费用，或者计入修建仓库支出的科目

张珣 追问

2018-12-12 11:32

公司目前在装修，可否计入长期待摊费用？再分摊到管理费用-装修费中呢

朴老师 解答

2018-12-12 11:33

可以的，这也属于装修的支出

张珣 追问

2018-12-12 11:35

做到无形资产科目里，就这样一直挂着是吗？每年都要交1000元，后期需要怎么销账吗？

朴老师 解答

2018-12-12 11:36

无形资产摊销就可以了

张珣 追问

2018-12-12 11:38

老师，我的帐套里没有无形资产摊销这个科目啊

张珣 追问

2018-12-12 11:44

是用累计摊销这个科目吗？如果是的，那借方是计入啥？生产成本还是管理费用？

朴老师 解答

2018-12-12 11:54

是的，累计摊销，我说的无形资产摊销意思就是无形资产进行摊销

张珣 追问

2018-12-13 09:44

朴老师，早上好，我们领导告诉我说对方不能提供发票给我们怎么办啊，1000还能计入无形资产吗？6000还能计入长期待摊费用吗？

张珣 追问

2018-12-13 09:44

T_T

朴老师 解答

2018-12-13 10:25

没有发票就不行了，计入营业外支出吧

张珣 追问

2018-12-13 10:44

那能不能税前扣除啊

朴老师 解答

2018-12-13 10:45

没有发票不能税前扣除

张珣 追问

2018-12-13 10:48

好的，感谢您的耐心解答

朴老师 解答

2018-12-13 11:06

不用客气，满意请给五星好评，谢谢