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meizi老师

职称： 中级会计师

2018-12-12 11:05

你好金税盘服务费抵税分录
金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280参考这个分录来做  你是小规模还是一般纳税人

温暖 追问

2018-12-12 11:31

1.月末或者年末怎么结转呢？
2 还就是我每月都是进项税大于销项税，都没有做进一步的结转，年底一起结转到未交增值税 ，是不是也一样？

meizi老师 解答

2018-12-12 11:38

你好 小规模不结转    一般纳税人月末结转:

温暖 追问

2018-12-13 09:51

我月末都没有结转增值税。到年末一下总结是不是可以？

meizi老师 解答

2018-12-13 09:53

你好 也可以  一般纳税人一般月末会做结转  看你单位自己

温暖 追问

2018-12-13 12:16

老师，费用类科目多记，是做贷方正数，还是借方负数是对的呢？还有实收资本科目

meizi老师 解答

2018-12-13 13:36

你好  你多记账了 红冲然后做正确的  或者你冲多记的金额  借方负数来冲

温暖 追问

2018-12-13 14:06

如果实收资本多记了，做相反分录是不是可以，就是借  实收资本   还是必须红冲才行

meizi老师 解答

2018-12-13 14:07

你好  红冲你做账的分录 然后重新做  或者你把多记的冲掉

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你好金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280参考这个分录来做 你是小规模还是一般纳税人
2018-12-12 11:05:56
你好，可以做营业外收入的
2020-04-20 10:39:54
您好，小规模季度增值税减免吗？借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2018-09-18 12:23:53
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2020-02-19 16:27:23
是啥情况的减免税可以说下么
2019-04-18 18:01:35
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