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老师我们的税控盘是代账公司出得，现在发现抵了我们应该缴纳的增值税，我们应该怎么做账务处理呢？怎么做会计分录呢！

生如夏花。。

于2018-12-12 19:27 发布 700次浏览

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送心意

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2018-12-12 19:28

金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

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购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

2017-12-11 16:47:23

金税盘和报税盘共480元的账务处理：购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280

2018-12-12 19:28:25

金税盘和税控盘共480元的账务处理：购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 要是小规模没有上面这个三级科目减免税款。

2022-02-27 13:43:57

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2017-07-03 14:31:20

2017-07-12 15:06:01

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