我今天刚收到100万的设备发票 是不是一定要下个月才能一次性税前扣除

邹老师 解答

2018-12-12 20:31

你好，是的，下个月才可以一次性计提折旧的

四毛呀 追问

2018-12-12 20:33

但是这批设备是上半年就生产了
上半年开具的发票被红冲了

邹老师 解答

2018-12-12 20:34

你好，设备折旧是可以一次性扣除的 
是什么情况导致上半年开具的设备发票被红冲了

四毛呀 追问

2018-12-12 20:41

不知道当时我没来我接受的时候、交接就跟我说被红冲了、也没做账 直接把发票退回去就行了，我们这边是以购买方帮销售方再开票系统红冲的  没做账  我想问的是，所得税税前一次性扣除、必须要在19年1月份是吗？

邹老师 解答

2018-12-12 20:42

你好，在取得固定资产次月一次性计提折旧

四毛呀 追问

2018-12-12 20:42

还是可以在这个月一次性税前扣除

邹老师 解答

2018-12-12 20:42

你好，取得固定资产次月一次性计提折旧就是了

四毛呀 追问

2018-12-12 20:48

那我发票是12月份拿到的

四毛呀 追问

2018-12-12 20:49

那我发票是12月份拿到的
我们货款还没付
我这种情况，可以18年一次性扣除吗
之前没有过任何这项固定资产的处理

邹老师 解答

2018-12-12 20:50

你好，需要到19年才可以一次性计提折旧的

四毛呀 追问

2018-12-12 21:11

我19年1月份申报表填四季度的、需要填这部分吗？

邹老师 解答

2018-12-12 21:12

你好，不需要，因为计提折旧是在2019年1月份，不属于2018年第四季度的

四毛呀 追问

2018-12-12 21:12

还是直接到2月份填1月份申报表的时候在填？

邹老师 解答

2018-12-12 21:13

你好，在4月份填写2019年第一季度企业所得税申报表的时候填写加速折旧情况

四毛呀 追问

2018-12-12 21:15

那我明年汇算清缴18年的，被剔出来的招待费和福利费，一定要补缴了哇？

四毛呀 追问

2018-12-12 21:16

本来还想这批设备冲进来、即使踢出来了、还是亏损、就不应补交了

邹老师 解答

2018-12-12 21:17

你好，如果本来利润是正数，纳税调增是需要补交企业所得税的

四毛呀 追问

2018-12-12 21:18

企业所得税是季度报的，我三季度缴纳的，四季度如果亏损100万、19年做18年汇算清缴的时候，踢出来的这部分费用刚好100万、是不是汇算清缴就不用补缴了？

邹老师 解答

2018-12-12 21:20

你好，这种情况是 不需要缴纳企业所得税的

四毛呀 追问

2018-12-12 21:22

18年一季度企业所得税缴纳了15万多、二季度亏损，三季度缴纳了6万多，四季度如果亏损100万、明年汇算清缴的时候被剔出来100万、这样就汇算清缴后就不用补缴了吧？

邹老师 解答

2018-12-12 21:23

你好，这种情况是不不需要补交企业所得税的

四毛呀 追问

2018-12-12 21:23

18年一季度企业所得税缴纳了15万多、二季度亏损，三季度缴纳了6万多，四季度如果亏损100万、明年汇算清缴的时候被剔出来100万的费用、这样汇算清缴就不用补缴了吧？

邹老师 解答

2018-12-12 21:23

你好，这种情况是不不需要补交企业所得税的

四毛呀 追问

2018-12-12 21:25

汇算清缴的时候也不需要补缴被剔出来的费用了是吗？

邹老师 解答

2018-12-12 21:28

你好，被调整增加的应纳税所得额，就是因为100万的费用被调整了