您好，10月份计算工资时候，个税多计提了，等到申报的时候才看到，那计算11月份把多计提的个税发给员工，是不是实发多加上这个钱，应发工资不用管是吧？做账怎么处理

蝴蝶飞飞 追问

2018-12-13 11:01

凭证怎么处理

蝴蝶飞飞 追问

2018-12-13 11:02

能说明白点吗

郭老师 解答

2018-12-13 11:07

你好，图片有分录的

蝴蝶飞飞 追问

2018-12-13 11:13

我知道，冲回怎么处理

蝴蝶飞飞 追问

2018-12-13 11:13

我现在问的是修改，之前的分录我是明白的

郭老师 解答

2018-12-13 11:15

你好，借应交税费-个税贷应付职工薪酬这个红冲多计提的个税

蝴蝶飞飞 追问

2018-12-13 11:21

应付工资薪酬没有计提错，只是个税错了，导致工资实际少发了

郭老师 解答

2018-12-13 11:27

你好，个税多记了，员工少发了，比如实发100个税1，你做成了99和2借应交税费-2银存-99贷应付职工薪酬-101然后借应付职工薪酬101贷应交税费1贷银存100，先后冲然后做正确的

蝴蝶飞飞 追问

2018-12-13 11:32

嗯嗯，做工资的话我直接把1加在实发工资里吗？不应该加在应发吧

郭老师 解答

2018-12-13 11:34

是

蝴蝶飞飞 追问

2018-12-13 11:39

您能给我说下为啥不算到应发

郭老师 解答

2018-12-13 11:41

你好，计提的没问题，不用改，只是个税和发给员工的有误

蝴蝶飞飞 追问

2018-12-13 11:42

如果记到应发，就爱重复计税了是吗

郭老师 解答

2018-12-13 11:43

你好，费用做重了

蝴蝶飞飞 追问

2018-12-13 11:46

嗯，不只费用重复了，个税也会重复交，这个多的

郭老师 解答

2018-12-13 11:46

不申报不会重复交个税，申报了会重复交的