老师 我们有几张购买固定资产的发票 是7月的 客服11月才开了发票寄给我们 这个要怎么处理呢

Soulmate.H 追问

2018-12-13 14:02

当初收到固定资产的时候没有暂估入库 现在应该怎么办呢

玲老师 解答

2018-12-13 14:06

当初咋做账的 ？没做账吗？

Soulmate.H 追问

2018-12-13 14:08

是外账 所以当时没有做账

玲老师 解答

2018-12-13 14:10

那现在按发票补上账 借固定资产  应交税费  贷银行存款/应付账款

Soulmate.H 追问

2018-12-13 14:18

为什么还有应交税费呀

玲老师 解答

2018-12-13 14:20

如果是一般纳人取得专票就单独列进项  普票没有进项

Soulmate.H 追问

2018-12-13 15:03

我们是小规模纳税人

玲老师 解答

2018-12-13 15:06

小规模  借固定资产   贷银行存款/应付账款

Soulmate.H 追问

2018-12-13 15:11

老师 我还是觉得有些怪怪的 如果我是正常取得发票 可以做这个分录 如果我还未取得发票 那我应该先做暂估 然后再折旧 发票来了以后再冲红 但是我现在是发票当时也未取得 固定资产也没有暂估 那现在有发票了 我应该怎么做呢（发票上的日期虽是7月 但我是11月才收到发票）

玲老师 解答

2018-12-13 15:13

你的正常流程是对的 但是因为你当时没有做账 所以现在把这个账补上来。折旧也可以补提了

Soulmate.H 追问

2018-12-13 15:33

那就是我十一月做账：先正常做借固资 贷现金 然后折旧 借累计折旧（8-11月） 贷固资 

其实这样做暴露了一个问题就是当初的现金余额是不对的 只是11月做账假装把它补上了 是这样吧

玲老师 解答

2018-12-13 15:37

折旧的分录 是 借 成本费用 科目贷累计 折旧  你当初没做账为什么现金不对

玲老师 解答

2018-12-13 15:38

是前面有先付款吧 借预付账款 贷现金 /银行