老师，在建工程发生的装修，安装水电系统，门窗都是放在建工程的二级科目咯？厂房是给包工头承包的，没有发票，分批付款，怎么做分录

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-12-13 14:27

1、应该计入在建工程科目，在建工程是一级科目。
2、借；预付账款
贷；银行存款

陆追问

2018-12-13 15:36

按照承包合同金额算50万.借:在建工程50万，贷:预付账款50万.付款给承包单位，借:预付账款（分批金额）贷:银行存款
|是这样做吗？
当厂房做好，我们使用了，借:固定资产50万,贷：在建工程50万
折回固定资产，我们需要怎么记提折旧
房子能用大概10年

方亮老师解答

2018-12-13 16:26

1、分录正确。
2、月折旧额=50*（1-5%）/10/12，分录如下：
借；制造费用
贷；累计折旧

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