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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-12-13 22:14

您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。

秋的华丽 追问

2018-12-13 22:27

老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧

王雁鸣老师 解答

2018-12-13 22:28

您好，是的，您理解很正确。

秋的华丽 追问

2018-12-13 22:49

资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-12-13 22:56

您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。

秋的华丽 追问

2018-12-13 23:08

不是营业利润下面?上面

王雁鸣老师 解答

2018-12-13 23:22

您好，不是营业利润下面，是上面。

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您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。
2018-12-13 22:14:19
固定资产折旧完了，转入固定资产清理和累计折旧，累计折旧会和固定资产相等
2020-03-13 11:56:04
按固定资产的账面价值清算，没计提完的折旧也不用计提了。
2019-10-24 15:03:48
同学你好，我是晓博老师
2022-01-06 10:05:55
是的，这样分录就可以的。
2019-01-07 09:26:14
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