老师问一下，制作模具成型了，会计分录怎么操作？我们单位又把使用费销售给客户这个会计分录？

小高 追问

2018-12-14 16:13

我们是生产型单位，模具都做在研发费用里面了

宋生老师 解答

2018-12-14 16:16

您好！你做这个模具的时候如何做的分录

小高 追问

2018-12-14 16:18

模具材料进来  做了借 研发费用-资本化支出-主材料   应交税金-进项税  贷银行存款

宋生老师 解答

2018-12-14 16:25

您好！你模具完工的时候，借库存商品等 贷研发支出。

小高 追问

2018-12-14 16:42

领用的时候怎么做

宋生老师 解答

2018-12-14 16:46

您好！你已经做了研发费用了，就已经领用了。不然你应该先借原材料 进项税额 贷应付账款等，然后领用借 研发费用-资本化支出-主材料 贷原材料

小高 追问

2018-12-15 08:50

那我模具材料进来的时候没有入原材料，直接进研发支出了

宋生老师 解答

2018-12-15 09:03

你好!是的。所以这样做的，就没有领用的时候的分录 。

小高 追问

2018-12-15 09:16

那这个要调账吗？怎么调

宋生老师 解答

2018-12-15 09:16

您好！不需要调账。你模具完工的时候，借库存商品等 贷研发支出就可以了