上个月留抵扣，这个月这样做对吗？

ID 追问

2018-12-14 17:16

老师，我做的分录不对吗？

meizi老师 解答

2018-12-14 17:21

你到底有几个销项 你结转这个需要月末看余额来结转  不用还没到月底就在结转了

ID 追问

2018-12-14 17:23

这个月是正常申报吗？

ID 追问

2018-12-14 17:26

12月份申报11月份的

meizi老师 解答

2018-12-14 17:26

你好 你是一般纳税人 增值税应该是月报 按月来报 正常申报

ID 追问

2018-12-14 17:32

这样理解，老师您看对吗？
上月留抵的进项税额 已经转入 【转出未交增值税】借方，也就是上月【转出未交增值税】有借方余额。
本月销项大于进项，转未交增值税
借：应交税费—应交增值税—销项税 
贷：应交税费—应交增值税—进项税 
                   —转出未交增值税
由于上月【转出未交增值税】有借方余额，本月又有销项转入【转出未交增值税】贷方，如果本月【转出未交增值税】是贷方余额，说明需要缴税，做结转分录：
 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
    贷：应交税费—未交增值税 
缴税时
借：应交税费—未交增值税 
贷：银行存款

meizi老师 解答

2018-12-14 17:38

你好 是的  就是这样理解的