老师 公司有一个月工资少扣员工社保和个税 相当于多给员工打了他们的社保和个税的钱 账做完了 ，员工退回来这钱 该怎么做账呢

何以解忧, 追问

2018-12-15 14:15

这个怎么做，现在账上社保是负数，应交税费-个人所得税  -19，其他应付款-个人社保. -757,应该怎么做呀老师

何以解忧, 追问

2018-12-15 14:17

借其他应收款-张三388，借-李四388，贷应交税费-个人 所得19，贷-个人社保757?

meizi老师 解答

2018-12-15 14:19

你之前实际是多少社保和个税 就正常的做  现在你不是少扣了吗  你就把没扣的员工挂其他应收款

何以解忧, 追问

2018-12-15 14:20

然后呢。。

何以解忧, 追问

2018-12-15 14:21

借什么贷什么

meizi老师 解答

2018-12-15 14:25

你参考下这个分录来做1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 

何以解忧, 追问

2018-12-15 14:28

老师.就是第3步发放工资的时候，没有扣他们个人社保和个税，导致银行多发了工资给他们。。现在我应该怎么做这个账。

meizi老师 解答

2018-12-15 14:32

那你们那边公司交给社保和税局了吗  社保和个税？？

何以解忧, 追问

2018-12-15 14:35

正常扣了，那边是对的，是这边发工资忘记扣了

meizi老师 解答

2018-12-15 14:38

你好  支付工资的时候：借方应付职工薪酬    借方其他应收款-个人社保和个税合计金额   贷方   银行   然后员工还给你 借方银行  贷方其他应收款-个人社保和个税合计金额  这样做

何以解忧, 追问

2018-12-15 15:08

好的谢谢老师，直接做笔收款，直接冲对吗

meizi老师 解答

2018-12-15 15:09

你好 是的 你收到了员工退的就冲  你之前缴纳个税和社保的分录应该做了嘛

何以解忧, 追问

2018-12-15 15:21

好的，其他都正常做完了。谢谢老师

meizi老师 解答

2018-12-15 15:23

不客气 满意请给予评价