老师你好，我公司2017年调减成本50万元，补缴交所得税12万元滞纳金1.2万元咋做账谢谢老师，调成本理由虚开发票税务局让调

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-12-15 17:23

你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？

清新追问

2018-12-15 17:25

小企业会计

清新追问

2018-12-15 17:27

企业会计准则还是小企业会计准则区别是什么

方亮老师解答

2018-12-15 17:33

1、小企业会计准则：
a、借；银行存款等  50
贷；主营业务成本  50
b、借；所得税费用  12
贷；应交税费-应交企业所得税  12
c、借；应交税费-应交企业所得税   12
借；营业外支出  1.2
贷：银行存款    13.2
2、企业会计准则：
a、借；银行存款等  50
贷；以前年度损益调整  50
b、借；以前年度损益调整  12
贷；应交税费-应交企业所得税  12
c、借；以前年度损益调整   38
贷；利润分配-未分配利润  38
d、借；应交税费-应交企业所得税   12
借；营业外支出  1.2
贷：银行存款    13.2