老师您好，关于一般纳税人自建房屋外购材料，可不可以抵扣进项税，如果是自己材料呢？如果不可以，国家出的政策不动产的进项税分两年抵扣，第一年60%第二年40%，适用于那些情况，账务处理的流程可以写一下吗？非常感谢

蒋飞老师 解答

2018-12-15 21:07

领用时
借：在建工程
贷：原材料

蒋飞老师 解答

2018-12-15 21:08

2..自己的材料
借：应交税费-应交增值税（进项税额）40%
贷：应交税费-待抵扣进项税额40%

蒋飞老师 解答

2018-12-15 21:10

2..自己的材料
借：应交税费-待抵扣进项税额40%
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）40%

领用时
借：在建工程
贷：原材料

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 追问

2018-12-16 09:01

老师，购买的原材料有的计入原材料有的写工程物资，怎么区分，我们买的钢材就是专门用于建厂房的

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 追问

2018-12-16 09:08

老师您好，变压器及安装费是独立做固定资产，还是计入厂房，还是都可以

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 追问

2018-12-16 09:11

老师您好，如果建厂房发生造价、检测、监理的费用全部计入不动产吗

蒋飞老师 解答

2018-12-16 09:26

钢材就是专门用于建厂房的，可以记入工程物资

蒋飞老师 解答

2018-12-16 09:26

变压器及安装费独立做固定资产核算

蒋飞老师 解答

2018-12-16 09:27

如果建厂房发生造价、检测、监理的费用可以全部计入不动产

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 追问

2018-12-16 15:25

老师如果现在没收入，那发票可以放到明年年初抵扣入账吗？还是必须要12月之前抵扣认证、入账

蒋飞老师 解答

2018-12-16 15:28

你好！
开票后360天内认证抵扣都可以

蒋飞老师 解答

2018-12-16 15:28

可以放到明年年初抵扣入账的