请问其他应收款-股东的借方余额为-58万，报表红字太不好看。现我调整借:其他应收款-股东58万 贷:其他应付款-股东 58万是否可以？股东借款:借:其他应付款-股东 贷:银行

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-16 08:42

老师，那股东还款应该怎么做分录？如还款1万

王雁鸣老师 解答

2018-12-16 08:43

您好，股东还款时，借；银行存款，1万元，贷：其他应付款，1万元。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-16 08:44

贷方是正数，还是负数？

王雁鸣老师 解答

2018-12-16 08:45

您好，贷方是正数的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-16 08:50

老师，那比如股东的房子开的房租发票，是给企业开公司用的，我们是小规模企业。那是否借:主营业务成本-房租30万 贷:其他应付款-股东30万。为贷方正数？

王雁鸣老师 解答

2018-12-16 08:51

您好，是的，是贷方正数的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-16 08:55

我在想，是否应该冲减其他应付款，放在借方？科目都快糊涂了

王雁鸣老师 解答

2018-12-16 09:10

您好，是否冲其他应付款，要看具体是什么业务。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-16 12:08

那老师，如果是股东还款，是否应该借:银行 贷:其他应付款？

王雁鸣老师 解答

2018-12-16 13:14

您好，是的，您的分录很正确。