老师咨询服务行业成本票年底对方没有开，是不是就不能确定为本年的成本

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 08:53

老师好，您的意思如果是今年的，在明年4月30号之前开都可以吗

玲老师 解答

2018-12-16 08:55

您好 是的 成本发票在汇算清缴前回来都可以税前扣除  有汇算清缴课程讲 可以看 一下

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 08:59

情况是这样的，18年9月开了800万咨询服务票给A公司，3季度申报将800万入了收入，在利润表那块儿填了700万成本，12月开回400万个体工作室开回来的票我是想做成本的，那另外300万是不是年底前一定要开回来呢

玲老师 解答

2018-12-16 09:08

您好 300万汇算清缴前回来就可以在当年税前扣除

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 09:18

老师我再确定一下，如果是19年3月开票也可以做在18年的成本是吗？

玲老师 解答

2018-12-16 09:23

您好 是的，300万汇算清缴前回来就可以在当年税前扣除

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 09:24

好的谢谢老师，具体我会计处理的分录怎么做呢

玲老师 解答

2018-12-16 09:45

19年收到18年发票时  借 借：以前年度损益调整    贷：银行存款

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 09:50

18年不用会计分录是吗？谢谢老师

玲老师 解答

2018-12-16 09:53

18年你不是记成本了吗？你报填写利润表 没做账吗？

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 09:54

现在还没开账，也没接触过企业汇算清缴，所以刚刚有去想学习一下

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 09:55

当时申报是老板要求，所以我想把发票拿回来就好了，结果他要退后，所以请教老师了

玲老师 解答

2018-12-16 09:56

您好 您最好去看一下原来的账。

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 09:57

之前都是零申报，刚开始做

玲老师 解答

2018-12-16 09:58

您好 以前没有账就需要补账

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 10:12

是的，他的业务就是从九月开始，一下子就开了800多万的票出去，然后对方打了对公账户500万其他打进个人，季报的时候就是我说的，所以我不了解了

玲老师 解答

2018-12-16 10:13

您好 还是要具体看业务业务 然后根据实际 业务来做账  公款进个人账户是有风险的

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 10:19

是的，所以我想让票据上能尽量做的合理一些

玲老师 解答

2018-12-16 10:23

您好 可以看一下学堂乱账整理课程 和建账课程

峥嵘岁月 追问

2018-12-16 10:23

好的，我先学习再来请教老师，老师辛苦了

玲老师 解答

2018-12-16 10:24

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