老师这两张发票外地税务局开的，我先计提，再缴纳分录我该怎么写

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-12-17 09:28

你好
借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税
借；税金及附加   贷；应交税费——附加税   水利基金
借；应交税费——应交增值税
应交税费——企业所得税
应交税费——附加税   水利基金
税金及附加——印花税
贷；银行存款

娇儿追问

2018-12-17 09:34

老师企业所得税不能写税金及附加吗？

邹老师解答

2018-12-17 09:35

你好，不可以的，所得税通过所得税费用科目核算，而不是税金及附加

娇儿追问

2018-12-17 09:36

哦，谢谢老师

邹老师解答

2018-12-17 09:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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