老师，初级会计实务中，关于固定资产的盘盈审批后借以前年度损益调整贷盈余公积，利润分，配未分配利润，还没到年底呢，怎么会有盈余公积，利润分配呢

清风拂面 追问

2018-12-17 09:38

那怎么会涉及到盈余公积，未分配利润

答疑苏老师 解答

2018-12-17 09:44

你好 盘盈出现利润了 就要直接反应到盈余公积和未分配利润里

清风拂面 追问

2018-12-17 09:46

盈余公积不是到`年底才用得上的科曰

答疑苏老师 解答

2018-12-17 09:48

这个盘盈的时候可以计提 因为是调节以前年度的损益 其余需要年底

清风拂面 追问

2018-12-17 09:50

没夸年呢，为啥要写以前年度损益调整啊

答疑苏老师 解答

2018-12-17 09:52

你好 盘盈的一般都要跨年

清风拂面 追问

2018-12-17 09:53

那要是没夸年咋写分录？老师，也这么写？

答疑苏老师 解答

2018-12-17 09:56

盘盈一般没有不跨年的处理  不跨年直接计入营业外收入

清风拂面 追问

2018-12-17 10:13

老师不跨年的分录审批前，审批后的分录咋写

答疑苏老师 解答

2018-12-17 10:16

你好 盘盈固定资产一般不涉及审批

清风拂面 追问

2018-12-17 10:19

那发现盘盈怎么做分录，处理完又咋写

答疑苏老师 解答

2018-12-17 10:21

你好 借固定资产 贷以前年度损益调整 再借以前年度损益调整 贷应交税费 盈余公积 未分配利润

清风拂面 追问

2018-12-17 10:24

老师，你不是说营业外收入

答疑苏老师 解答

2018-12-17 10:27

那是不垮年 直接借 固定资产 贷营业外收入 一般都是跨年的

清风拂面 追问

2018-12-17 10:29

谢谢，五

答疑苏老师 解答

2018-12-17 10:30

不客气 祝工作顺利