2017年企业所得税汇算清缴 在2018年5月申报成功所得税补缴1200元 会计分录是 借：利润分配-未分配利润 1200元 贷：银行存款 1200元 如何理解

1728937596 追问

2018-12-17 09:46

没有用   老师您说这样可以嘛

邹老师 解答

2018-12-17 09:53

你好，应当这样处理才是的
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配-未分配利润   贷；以前年度损益调整

1728937596 追问

2018-12-17 09:59

借；以前年度损益调整  1             贷；应交税费-企业所得税  2
借；应交税费-企业所得税 2         贷；银行存款3 
借；利润分配-未分配利润  3        贷；以前年度损益调整  1


 1和2不是抵消了吗   那直接做3不就是一样的嘛

邹老师 解答

2018-12-17 10:02

你好，虽然的抵消了但是需要分三笔做分录
就比如 借；库存商品  贷；银行存款等科目
借；主营业务成本  贷；库存商品
也不能直接做  借；主营业务成本  贷；银行存款   是一个道理

1728937596 追问

2018-12-17 10:07

好的 谢谢邹老师耐心讲解

邹老师 解答

2018-12-17 10:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢