送心意

QQ老师

职称中级会计师

2018-06-14 18:25

借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税  
借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整

Candy 追问

2018-06-14 18:30

是不是少了个缴纳的会计分录,借应交税费—所得税,贷:银行存款

QQ老师 解答

2018-06-14 18:33

是的实际实际缴纳时做这一笔

Candy 追问

2018-06-14 18:34

如果用的是小企业会计准则呢,小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧

QQ老师 解答

2018-06-14 18:35

可以直接做未分配利润

Candy 追问

2018-06-14 18:36

能否具体点老师

QQ老师 解答

2018-06-14 18:38

用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以

Candy 追问

2018-06-14 18:41

缴纳时,借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转,借:利润分配—未分配利润,贷:应交税费—应交企业所得税,是这样的吧

QQ老师 解答

2018-06-14 18:42

是的,,,,,,,,,

Candy 追问

2018-06-14 18:51

谢谢老师!

QQ老师 解答

2018-06-14 18:52

不客气,,,,,,,,,

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借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2018-06-14 18:25:58
你好 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润 贷;以前年度损益调整
2018-05-03 16:00:17
你好 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
2018-10-11 10:01:36
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2018-10-20 10:02:58
你好,分录是 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税1000 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款1000 借;利润分配——未分配利润 贷;以前年度损益调整 1000
2018-05-21 16:37:50
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