2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录

Candy 追问

2018-06-14 18:30

是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款

耿老师 解答

2018-06-14 18:33

是的实际实际缴纳时做这一笔

Candy 追问

2018-06-14 18:34

如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧

耿老师 解答

2018-06-14 18:35

可以直接做未分配利润

Candy 追问

2018-06-14 18:36

能否具体点老师

耿老师 解答

2018-06-14 18:38

用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以

Candy 追问

2018-06-14 18:41

缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧

耿老师 解答

2018-06-14 18:42

是的，，，，，，，，，

Candy 追问

2018-06-14 18:51

谢谢老师！

耿老师 解答

2018-06-14 18:52

不客气，，，，，，，，，