，老师。小规模纳税人，10月已确认收入，未开票。11月又把未开的发票开具了，这个要如何处理？

1624977463 追问

2018-12-17 10:32

老师，没明白，如何做。小规模做账时没分有票这是无票，季报，还没报税。

郭老师 解答

2018-12-17 10:34

你好，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数借银存贷主营业务收入应交税费

1624977463 追问

2018-12-17 10:38

这个红冲的要什么附件？

1624977463 追问

2018-12-17 10:38

摘要如何写？

郭老师 解答

2018-12-17 10:39

你好，自己写明摘要就可以，冲10月份无票收入

1624977463 追问

2018-12-17 10:42

可不可以把11月开的发要放在10月，不做这个分录，应季报，不影响报税收？

郭老师 解答

2018-12-17 10:44

你好，最好按上面的来，发票不能提前做，你要不想这么做可以把10月份的收入删了，做到11月份

1624977463 追问

2018-12-17 10:48

老师，我之前是把后开的发票补在未开票的月份了，申报时按实收收入来报。。还有做冲销未开票收入这个发录，这个要如何补救呀。[捂脸]

1624977463 追问

2018-12-17 10:49

都是免税的，小微，3万以下。

1624977463 追问

2018-12-17 10:49

季报9万以下的。

郭老师 解答

2018-12-17 10:50

你好，一正数收入加一负数收入是0、不会让你多交税

1624977463 追问

2018-12-17 10:52

我之前没做处理，后面开的发票补在前面未开票的月份了，怎么办？

郭老师 解答

2018-12-17 10:55

你好，没看懂你的问题

1624977463 追问

2018-12-17 10:58

就是我之前漫做冲销未开票收入这个分录，直接把发票放在前面未开票的月份

郭老师 解答

2018-12-17 10:59

你好，调整出来吧，你开发票不能提前入账，做到11月份

1624977463 追问

2018-12-17 11:10

不是提前入账，本来就是10月收入，我做了收入，因发票没有了，下月领到发票，我补开了发票。然后把票放在10月收入里

郭老师 解答

2018-12-17 11:14

你好，对税务局查帐来说就是提前把发票入账了，所以让你根据分录调整过来，如果可以我会回复你可以

1624977463 追问

2018-12-17 11:30

好的，老师。我这样理解对吗？意思是我10月按实际收入入账(含开票和未开票，11月开具10月未开票收入时，进行未开票收入调账处理，然后再确认收入，一正一负不影响11月份收入

郭老师 解答

2018-12-17 11:32

是

1624977463 追问

2018-12-17 11:54

老师，我前几个月的账没这样处理，直接附发票了，要修改吗？

郭老师 解答

2018-12-17 11:55

你好，能修改的最好修改过来，不会影响你的报表的

1624977463 追问

2018-12-17 12:03

今年2月的，己装订了，要哭了。可以在这个月更正吗？

郭老师 解答

2018-12-17 12:11

你好，收入不是费用，不能随便写日期，放到开发票的当月