我司在A市，然后在B市有工程施工项目，预缴了增值税、附加税和个人所得税，支付个人所得税的分录是借：应交税金-个人所得税 贷：现金。那这个个人所得税是公司承担的，请问月末要怎么计提？将应交税金的借方余额怎么平了？

微信用户 追问

2018-12-17 15:15

不是！是异地预缴增值税所产生的！

微信用户 追问

2018-12-17 15:16

就是分包与总包差额的那部分不含税差额*0.14%那个

王雁鸣老师 解答

2018-12-17 15:17

您好，如果不是的话，可以结转到税金及附加科目，把应交税金的借方余额结平即可。

微信用户 追问

2018-12-17 15:18

应交税金-个人所得税可以转入税金及附加吗？不行吧

王雁鸣老师 解答

2018-12-17 15:19

您好，如果不行的话，结转入所得税科目，也不合适啊，否则还可以结转入工程施工-间接费用科目。