送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2018-12-18 10:28

外账比内账交的税少,实际上及时外账多做了成本和费用,少记了收入

111 追问

2018-12-18 10:31

那就是把税金的差额转到收入里是吧,例如借:应交税金-城建税    贷:其他业务收入

紫藤老师 解答

2018-12-18 10:34

不是,税金做到税金及附加

111 追问

2018-12-18 10:38

内账上的税金及附加是按内账上的增值税计提的,但实际交的少,所以应交税金有余额啊,不得转平吗

紫藤老师 解答

2018-12-18 10:40

应交税金有余额就是需要上交给税务的

111 追问

2018-12-18 10:44

内账上的未交增值税数比外账上缴的少啊,所以内外账的税金有个差额

111 追问

2018-12-18 10:45

例如内账上未交增值税是10,外账上是8,交税是按8,那差额2怎么处理呢

紫藤老师 解答

2018-12-18 10:46

你好,可以计入营业外收入

111 追问

2018-12-18 10:47

还有地税内账是按10的比例计提的,而外账是按8的比例计提的,所以应交税金-城建税之类的地税也有个差额

紫藤老师 解答

2018-12-18 10:47

你好,可以计入营业外收入

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