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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2018-12-18 11:28

金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280
可以全额抵减增值税。做管理费用-办公费就可以。

晓梅 追问

2018-12-18 11:33

小规模的就这样做吗老师

maize老师 解答

2018-12-18 11:34

是的，小规模没减免税额三级科目，只有应交税费-应交增值税。

晓梅 追问

2018-12-18 11:36

我们这边开的是盘200的专票，维护费280普票

maize老师 解答

2018-12-18 11:41

按上面分录480做就可以。

晓梅 追问

2018-12-18 11:46

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2018-12-18 11:51

满意请给五星好评，谢谢。

晓梅 追问

2018-12-18 11:51

老师是红字480吗，这样分录不平呢

maize老师 解答

2018-12-18 11:55

借方负数，不是做贷方。

晓梅 追问

2018-12-18 12:00

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2018-12-18 13:07

满意请给五星好评，谢谢。

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金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 可以全额抵减增值税。做管理费用-办公费就可以。
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