往来单位挂错,以前没有给人家付钱,一直挂的应付暂估A单位,这个月月发票回来了,我们按照发票挂了应付B,现在是1个货款2家单位，要怎么调整一下账

豆豆同学 追问

2018-12-18 13:48

不是，以前暂估应付的是A单位，这个月发票回来发现以前单位挂错了，我这个月按正确发票挂应付B了，现在的问题，我就怎么调整一下账

豆豆同学 追问

2018-12-18 13:50

我是这个月按错的单位挂，然后发票做调整，还是说我按发票正确挂，只需吧以前暂估的调整一下？

佟老师 解答

2018-12-18 13:51

借：应付-A
贷：应付-B
这样调整分录

豆豆同学 追问

2018-12-18 14:38

但是这个是调整分录，这个月给他们付款了，我做的银行凭证，这样就出现了赤字

豆豆同学 追问

2018-12-18 14:39

因为以前暂估的凭证，我这个月负数金额会冲红，在做分录，票没回来，我在继续暂估。

佟老师 解答

2018-12-18 14:40

那冲减应付b不应该出现赤字，那有可能是你的付款和挂账金额不对引起的

豆豆同学 追问

2018-12-18 14:45

以前暂估的，我这个月，按照原金额负数冲回（按照错的单位），现在这个月发票回来，我做的是
借：主营业务成本，
   贷  应付账款-正确单位
借：应付账款  -正确单位
   贷: 银行存款                         这是平的，
现在调整凭为：
借：应付-错误
贷：应付-正确                            这样就出现了赤字啊

豆豆同学 追问

2018-12-18 14:47

相当于，后面调整的这个都出现了期末余额，本来应该不出现的

豆豆同学 追问

2018-12-18 14:52

因为，上月暂估的应付成本，这个月，红字冲红，相当余就没有了，现在回来了，我按正确入账，明细表里往来单位就有2家，这个账务上是怎么处理，

佟老师 解答

2018-12-18 14:52

借：主营业务成本，
贷 应付账款-正确单位
借：应付账款 -正确单位
贷: 银行存款 这是平的，
你这个都是平的，为什么还调整，你要是调整肯定是前面有一笔
借：主营业务成本，
贷 应付账款-错误单位
才需要调整
你看看你做的这个没有错误单位的账务处理

豆豆同学 追问

2018-12-18 14:56

前面是有一笔，不过是暂估
借：主营业务成本，
贷 应付账款-暂估错误的
这个月红字冲回了，
借：主营业务成本（负数）
贷 应付账款-暂估错误（负数） 相互抵消了，只是往来单位前面和后面不一样

佟老师 解答

2018-12-18 15:07

借：主营业务成本（负数）
贷 应付账款-暂估错误（负数） 相互抵消了，只是往来单位前面和后面不一样
你这笔冲的新单位吗？

豆豆同学 追问

2018-12-18 15:34

负数冲的是错误的。这个月付的时候按正确做的

佟老师 解答

2018-12-18 15:40

对 ，你就红字冲你上月做错那笔分录，这个月按照正确单位进行账务处理就行了。相当于你把上月做错的凭证做调整给冲销掉了