计提二季度企业所得税。二季度收入分别为19700,19800,19986元，合计59486元，税务核定应税利润率为4%。

默 追问

2015-06-17 10:41

月末结转 计提 都是会计自己算吗 财务软件可以出来吗

默 追问

2015-06-17 11:01

那怎么算啊  都是分开的

默 追问

2015-06-17 11:08

我知道啊  比如说结转管理费用  会计分录都是分开的 最后结转的总数怎么算的

田老师 解答

2015-06-17 10:32

你们是小规模，应该不用交税呀，税务核定应税利润率为4%，是税局核定给你的？

田老师 解答

2015-06-17 10:39

哦，那你就用（19700 19800 19986）*0.04计算所得税就行

田老师 解答

2015-06-17 10:42

月末结转 计提 都是会计自己算

田老师 解答

2015-06-17 11:06

本月计提，下月交

田老师 解答

2015-06-17 11:10

在账上做本月小计，结转借方减贷方的余额就行