企业起所得税季报填写。应纳税所得额。二季度利润-1万，三季度利润3000，企业所得税应纳税所得额那一栏只能填累计的，是否填-7000，企业所得税要交吗？

一剑隔世 追问

2018-10-22 08:24

假设上季度利润5万，这季度利润3万。，填写的时候填写8万。系统会自动算出上季度已经交的那5万。，只会按这季度的3万算是吗？

方老师 解答

2018-10-22 09:40

不会，需要企业自己填写累计已缴纳的所得税，然后累计应交减去累计已交数等于本期应交数。