邹老师，在吗？有个问题咨询一下

水清清 追问

2018-12-18 15:48

老师，注销啊，应收应付都有余额，怎么处理？

邹老师 解答

2018-12-18 15:49

你好，应收需要收回，无法收回做坏账
应付需要支付，无法支付转为营业外收入

水清清 追问

2018-12-18 15:51

那固定资产呢？其他应付账款怎么处理

邹老师 解答

2018-12-18 15:51

你好，固定资产需要按报废处理
其他应付款有资金就支付，没有资金就转为营业外收入

水清清 追问

2018-12-18 15:56

实收资本有金额，资本公积也有千数来块钱，未分配利润也是正数。怎么弄？

邹老师 解答

2018-12-18 15:57

你好，这些分配给股东就是了

水清清 追问

2018-12-18 15:59

分配给股东有涉税吗

邹老师 解答

2018-12-18 15:59

你好，如果没有超过之前投资，就不涉及纳税
超过就涉及股息红利个人所得税的

水清清 追问

2018-12-18 16:02

实收资本300万，资本公积2000，未分配利润10000算超吗？分录怎么做

邹老师 解答

2018-12-18 16:04

你好，所有者权益超过 了实收资本，就算超过了
借；实收资本   资本公积    利润分配——未分配利润  贷；银行存款等科目

水清清 追问

2018-12-19 10:42

老师，存货注销还有几百块钱的余额，也需要处理了？实际存货没有了，但账上还有，怎么处理合适，分录是什么

邹老师 解答

2018-12-19 10:44

你好，需要处理，你可以按销售处理，或者报废

水清清 追问

2018-12-19 10:46

报废需要进项税额转出是吧？那销售可以低价出售？

水清清 追问

2018-12-19 10:46

老师，报废的会计分录怎么写

邹老师 解答

2018-12-19 10:52

你好，报废需要做进项税额转出
低价销售容易引起税局怀疑
借；待处理财产损益    贷；库存商品等科目  应交税费（进项税额转出）
借；营业外支出    贷；待处理财产损益