送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-12-18 16:00

发放工资时,借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
     其他应收款——公积金(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金

烟雨楼台 追问

2018-12-18 16:01

老师,能写一个完整的吗?从开始到结束的

辜老师 解答

2018-12-18 16:02

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4 上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

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发放工资时,借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金
2018-12-18 16:00:19
代缴社保及公积金,借:管理费用 贷:其他应付款-B,代发工资,借:管理费用 贷:其他应付款-B都是挂着欠B公司的往来
2016-12-01 12:58:22
借;银行存款 贷;其他应收款
2017-11-22 12:49:59
借;银行存款 贷;其他应收款
2017-11-22 12:49:57
您好,这种情况如果在另外一家公司也发了工资 是可以的
2020-03-16 14:10:47
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