老师，发放工资做的分录如下借应付职工薪酬贷其他应付款，这样做会有什么风险吗

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2018-12-19 09:52

你好，是计提工资之后没有发放工资吗？一般是当月的工资多久才发的

酒窝追问

2018-12-19 10:01

次月发放的，如果一直这样挂着，是不是汇算清缴要调增呢

彩丽老师解答

2018-12-19 10:35

次月发放工资这个是没有风险的，发工资的时候冲平其他应付款，汇算清缴不需要调增

酒窝追问

2018-12-19 11:30

老师，比方说如果一直没有发工资呢

彩丽老师解答

2018-12-19 11:31

如果2018年的工资一直到2019年汇算清缴都没有发工资，汇算清缴是要调增的

精选问题

1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答
失业保险比例下调。导致前期几个月份产生多缴，后问

做红字，负数就可以。借:管理费用-劳动保险费(企业部分) 借:其他应收款-社保个人(个人部分) 贷:其他应付款-社保基金答
老师，个体工商户上个季度是核定，这个季度改查账，那问

你好，季度填写查账后的发生数据答
2024年支付的设备款，2024年没有收入，2025年才可以问

借：固定资产增值税-进项贷：应付账款答
收到稳岗返还怎么做会计分录问

稳岗补贴：借银行存款贷营业外收入-政府补助答

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