老师，冲减分录是18年12月份做的，当时的计提分录是17年12#做的

蓝叶冰雪 追问

2018-12-19 10:02

借：管理费用，贷：预提费用

郭老师 解答

2018-12-19 10:02

你好，你好冲减这个是吧，借预提费用贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

蓝叶冰雪 追问

2018-12-19 10:08

这笔凭证汇算清缴的时候没有调增

郭老师 解答

2018-12-19 10:11

你好，这次可以补交所得税

蓝叶冰雪 追问

2018-12-19 10:12

那计提税金的分录怎么做呢

郭老师 解答

2018-12-19 10:13

你好，借以前年度损益调整贷应交税费-所得税借利润分配贷以前年度损益调整

蓝叶冰雪 追问

2018-12-19 10:13

谢谢

郭老师 解答

2018-12-19 10:14

你好，不用客气的