我们是建筑施工业,现在是提前开票完税,工程都没开工,这个工程发票我不晓得怎么做账才对

也許、啲也許 追问

2018-12-19 11:00

因为还有没确认收入,也不可能有成本,我应该不能像上面那样做

也許、啲也許 追问

2018-12-19 11:02

如果做成,借应收账款  .贷预收账款.贷交税费应交增值税,这样后面就不晓得怎么冲了

小黎老师 解答

2018-12-19 11:08

您好，工程没开工如果收到预收款开票可以开不征税发票，先预缴税款。如果发票已经开具按照增值税纳税时间点的规定需要确认增值税，可以先不确认收入

也許、啲也許 追问

2018-12-19 13:35

老师先不确认收入,那分录怎么样才对呢,以后确认收入的时要怎么冲才对呢

小黎老师 解答

2018-12-19 13:53

首先你是什么原因开票？收到款了还是没收到款。？

也許、啲也許 追问

2018-12-19 13:56

没收到,是税局为了冲任务要我们开的

也許、啲也許 追问

2018-12-19 13:59

开票后一个月收到部分款交税

也許、啲也許 追问

2018-12-19 14:16

正常开票我都这样做分录:借方营业务成本,.工程施工-合同毛利,      贷主营业务收入.应交税费应交增值税

小黎老师 解答

2018-12-19 15:00

您好，可以借：应收账款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税（销项）

也許、啲也許 追问

2018-12-19 15:10

后续确认收入时,不晓得怎么冲了

也許、啲也許 追问

2018-12-19 15:11

冲借主营业务收务,借预收账款

也許、啲也許 追问

2018-12-19 15:12

借方营业务成本,.工程施工-合同毛利,      贷主营业务收入.应交税费应交增值税  ,这一部分录,我没法做了

小黎老师 解答

2018-12-19 15:19

确认收入计入工程结算里面

也許、啲也許 追问

2018-12-19 15:22

分录怎么做

小黎老师 解答

2018-12-19 15:30

借：预收账款 贷：工程结算

也許、啲也許 追问

2018-12-19 15:54

哦这样做可以平,可是合同毛利因为没有增值税了,就变了呢  哦这样做可以平,可是合同毛利因为没有增值税了,就变了呢  本身正常的确认收入是这样的:借方营业务成本,.工程施工-合同毛利,      贷主营业务收入.应交税费应交增值税

小黎老师 解答

2018-12-19 15:55

您好，确认收入的时候 借：应收账款 贷 工程结算 应交税费-应交增值税

也許、啲也許 追问

2018-12-19 15:59

那应交税费-应交增值税就要做两次了

也許、啲也許 追问

2018-12-19 16:01

因为现在开了发票就要交税了,

小黎老师 解答

2018-12-19 16:03

您好，月末根据完工百分比法结转成本的时候不确认增值税

也許、啲也許 追问

2018-12-19 16:05

1.借:应收账款    贷:预收账款/应交税费-应交增值税费    2.借预收账款     贷:工程结算                                             3.借:主营业务成本/工程施工-合同毛利    贷:主营业务收入         4.借工程工-合同成本/合同毛利   贷:工程结算
你看是不是样,合不合逻辑

小黎老师 解答

2018-12-19 16:13

您好，说的很对，建造合同就是这样确认收入和成本