11月预收甲某1年物业费，12月预收乙某1年物业费，分12月做收入，增值税和企业所得税如何交纳，分录是什么？11月月底结转的预收款是剩下的11个月的，分录是什么，11月底结转的预收款含不含税。到12月月底结转的预收款余额是不是11月的余额+12月的余额。

朴老师

职称：会计师

2018-12-19 11:34

预收一年的物业费,先开具发票的,开具发票的当天为增值税纳税义务时间;未开具发票的,在未提供物业服务应税行为之前收到的款项不属于收讫销售款项,不能按照该时间确认纳税义务发生,应在每月提供物业服务后确认增值税收入。企业所得税与会计上按月确认收入结转成本,没有差异。

A 追问

2018-12-19 11:36

你给的答案看不懂

A 追问

2018-12-19 11:37

能不能按照我提问的为我一一解答

朴老师解答

2018-12-19 11:39

稍等，我给你写分录

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