这是8月份记帐公司给的数据，我核对了142513.85的数和9月的申报表里的上期留抵税额数是一致的。现在做完9月份的帐，要结转未交增值税，不知道分录该怎么做了 图二这么做我总觉得是错的。69330.91是9月份应纳增值税，142513.85是我们多缴在税局上期留抵税额，9月份的申报表里的期末留抵税额是73182.94

迪恩 追问

2018-12-19 12:08

我这么做是对的？
142513.85是我们多缴在税局上期留抵税额，是做贷方的应交税金——应交增值税——进项税额吗？

三宝老师 解答

2018-12-19 12:10

留抵的不用做凭证，在账面自然反应

迪恩 追问

2018-12-19 13:11

可是我有留抵的税，抵消了，因为增值税没有缴过，所以附加税也不用缴，实际也没有缴，那还需要计提附加税吗？

三宝老师 解答

2018-12-19 13:17

没有交增值不用交附加。附加税是按照实际缴纳增值税来计算缴纳的

迪恩 追问

2018-12-19 13:38

请问每月要计提所得税吗？
所得税是按季度计提还是12月份再提还是每月计提？

三宝老师 解答

2018-12-19 13:40

企业所得税按季度计提申报

迪恩 追问

2018-12-19 13:42

是先计提所得税再结转损益吗？

三宝老师 解答

2018-12-19 13:44

先结转损益，结出了损益才好计提所得税。

迪恩 追问

2018-12-19 13:57

请问这个是怎么回事？
我在结转损益时出现这个，意思是企业是亏损的？

三宝老师 解答

2018-12-19 14:03

损益科目为0，表示你这个会计期间没有发生收入、成本、费用

迪恩 追问

2018-12-19 14:28

老师，刚才发现，第三季度申报的企业所得税是负数，那我还需不需要做负数的所得税分录？

三宝老师 解答

2018-12-19 14:33

所得税是负数不用做啊