送心意

马老师

职称初级会计师,税务师,中级会计师

2018-12-20 07:00

股东大会(董事会)做出分红决议后

借:利润分配-未分配利润

贷:应付股利(应付利润)

应交税费(其他应付款)-个人所得税
正式分红时

借:应付股利

应交税费(其他应付款)-个人所得税

贷:银行存款

林烨 追问

2018-12-20 07:17

那利润表:中净利润=资产负债表中期未未分配利润一期初未分配利润报表不是不平了吗,还有老师小规模纳税人每个月所交的股息个人所得税也是按照你上面公式做对吗

马老师 解答

2018-12-20 07:19

你们每月都在分红吗??这样是平的啊

马老师 解答

2018-12-20 07:26

利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数
这是两边表勾稽关系你说的是没有分红的分红的还要相应减掉,你的公式不完整!

林烨 追问

2018-12-20 07:26

每个月有股息的个人所得税要交,这个分录是怎么样的他只是按照营业额的千分之五交个人所得税,我上次间税务所说是做利润分配一未分配利润星贷是应交税金一应交所得税,发现资产负债表和利润表不平

马老师 解答

2018-12-20 07:32

给你说了你的公式是残缺的,你用这个公式去验证!

林烨 追问

2018-12-20 07:39

所以我说小规模的税怎么计提也就是他没有应付利润啊他只是核定销售额啊,还有你上面的分录资产负债表利润和利润表不是不平的吗

马老师 解答

2018-12-20 07:52

每月定额交的借所得税费用
贷应交税费个体工商个人所得税
借应交税费个体工商个人所得税
贷银行存款

林烨 追问

2018-12-20 13:33

那老师你正确的公式是怎一样的

马老师 解答

2018-12-20 14:40

我前面就给你说过了!你看一下

林烨 追问

2018-12-20 14:48

老师,对不起我没看仔细,

马老师 解答

2018-12-20 14:51

没事,这个是完整的勾稽公式。麻烦给老师五星好评谢谢!

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你好,是的,你的理解基本上是正确的,但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况,虽然比较少见。 为您提供解答
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2021-12-23 19:16:15
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2019-01-08 16:58:11
你好 借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
2020-02-14 11:41:19
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