送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-03-28 09:39

你好
1、小规模纳税人,计提增值税分录
借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税
2、小规模纳税人,计提附加税分录
借:税金及附加      ,   贷:应交税费—附加税

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相关问题讨论
你好 增值税 季度不超过45万是免增值税的。 附加税也是免征的。 你季度有多少 销售额 
2021-06-21 11:07:42
你好 收入时就记税款的  附加是季度计提 就行 
2023-02-08 13:52:23
您好,一般情况下,小规模纳税人免增值税,不需要计提增值税附加税。
2019-01-08 14:11:42
标准的处理,小规模纳税人,增值税,还是要计提的。月收入不足10万元,转入其他收益。当然,这时候,也就不存在计提附加税的问题。 如果直接不计提增值税,附加税的话,自然也不用计提的哦
2020-03-08 13:43:02
你好 小规模纳税人增值税 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入或银行存款 附加税 借:税金及附加      ,   贷:应交税费—附加税 借:应交税费—附加税   , 贷:银行存款
2021-11-24 15:11:05
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