我当月认证了3张发票，一张当月的，2张上个月的，这个月我想直接抵扣，怎么做帐呀？而且抵扣后还有余额

碎碎念 追问

2018-12-20 10:18

我当月销项税额为211.15，进项已认证税额10806.9

辜老师 解答

2018-12-20 10:20

你这个留底的进项税，可以留底以后的销项税的

碎碎念 追问

2018-12-20 10:33

意思是我取得专票就直接按你那个分录记账，认证不认证都没关系吗

辜老师 解答

2018-12-20 10:36

你要认证的才是计入应交税费—应交增值税—进项税，如果没有认证，那就是计入应交税费—应交增值税—待认证进项税

碎碎念 追问

2018-12-20 10:57

那当月没认证，以后要认证的话，将待认证转入进项吗

碎碎念 追问

2018-12-20 10:58

意思是会计跟税务是不同步的

辜老师 解答

2018-12-20 10:59

是的，认证了才能转入应交税费—应交增值税—进项税