老师，你好，我们是小规模，我们取得的过路费发票是怎么抵扣的？是全额抵扣计入费用吗？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-12-20 11:03

一般纳税人是高速公路通行费发票总金额/（1+3%）*3% 一级公路二级公路桥闸等是总金额/（1+5%）*5% 比如，高速总额是200/（1+3%）*3% =5.825 进项税额只可以抵扣5.825元吗？剩下的194.17放哪里？最后194.17和企业所得税有关系吗？

辜老师解答

2018-12-20 10:55

小规模是不可以抵扣进项税的，按发票金额直接计入费用

你好♡阳光追问

2018-12-20 11:09

嗯，员工在本市办理业务去饭店吃饭得到的定额发票的误餐费，是计入管理费用-误餐费吗？这个发票也是全额计入费用，在以后企业所得税全额调减是吗老师？

辜老师解答

2018-12-20 11:12

这是福利费，在工资总额14%之内可以税前扣除

你好♡阳光追问

2018-12-20 11:23

嗯，超出14%的需要纳税调增是吧老师。工会经费和职工教育经费超过的部分也是调增吧。

辜老师解答

2018-12-20 11:24

是的，超过部分纳税调增

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

在线提问累计解决 73531个问题